科創(chuàng)板上海奉天電子股份有限公司(下稱“奉天電子”)回復(fù)二輪問詢。

公司主要從事汽車電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，面向整車廠客戶提供高品質(zhì)的汽車電子產(chǎn)品，公司的產(chǎn)品主要圍繞車載電器的安全、穩(wěn)定、高效、節(jié)能來開發(fā)，主要包括車載電源產(chǎn)品(車載逆變器、車載DC-DC轉(zhuǎn)換器、車載USB以及車載充電機(jī)等)和汽車熱管理系統(tǒng)產(chǎn)品(高壓水加熱器、空調(diào)控制器等)兩大類。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年?duì)I收分別為3.11億元、3.77億元、5.04億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤分別為1,365.94萬元、2,525.87萬元、6,670.31萬元。

奉天電子是新三板掛牌公司，其于2013年8月8日掛牌新三板，目前仍在新三板掛牌。

在科創(chuàng)板二輪問詢中，上交所主要關(guān)注奉天電子科創(chuàng)屬性、主要產(chǎn)品、主要原材料、收入、寄售模式、研發(fā)費(fèi)用、信息披露等八方面的問題。

關(guān)于科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人：(1)說明發(fā)行人主要產(chǎn)品是否屬于最新戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)政策文件明確列明的重點(diǎn)支持產(chǎn)品;(2)說明MCU是否已滿足《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“其他計(jì)算機(jī)制造”的定義，發(fā)行人產(chǎn)品核心功能實(shí)現(xiàn)所依賴的芯片類型，發(fā)行人是否屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”;(3)說明“軟硬件開發(fā)及設(shè)計(jì)”的難點(diǎn)，“軟硬件開發(fā)及設(shè)計(jì)”與產(chǎn)品核心功能實(shí)現(xiàn)之間的關(guān)系，完成單項(xiàng)開發(fā)設(shè)計(jì)任務(wù)所投入的研發(fā)人員情況、成本及開發(fā)周期，核心技術(shù)先進(jìn)性的具體體現(xiàn);(4)結(jié)合發(fā)行人知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)用情況、與可比公司數(shù)量比較情況，說明發(fā)行人是否具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);(5)硬件電路部件中核心零部件情況，芯片等零部件對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品功能實(shí)現(xiàn)及性能優(yōu)劣的影響。

奉天電子回復(fù)稱，發(fā)行人主要從事汽車電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要包括車載逆變器、車載DC-DC轉(zhuǎn)換器、高壓水加熱器、空調(diào)控制器等。

根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T4754-2017)》的歸類說明，“汽車電子”屬于一種“計(jì)算機(jī)應(yīng)用電子設(shè)備”，即“以中央處理器為核心，配以專業(yè)功能模塊、外圍設(shè)備等，構(gòu)成各行業(yè)應(yīng)用領(lǐng)域?qū)Ｓ玫碾娮赢a(chǎn)品及設(shè)備”。

，發(fā)行人主要產(chǎn)品均系以中央處理器為核心，配以專業(yè)功能模塊、外圍設(shè)備等，構(gòu)成汽車應(yīng)用領(lǐng)域?qū)Ｓ玫碾娮赢a(chǎn)品，符合“汽車電子”的歸類。

“汽車電子”屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》、《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》(2016版)等最新戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)政策文件中明確列明的重點(diǎn)支持產(chǎn)品;公司主要產(chǎn)品均系“汽車電子”，而且各主要產(chǎn)品在國家各類產(chǎn)業(yè)政策文件中獲得重點(diǎn)支持，其中：車載逆變器系細(xì)分領(lǐng)域較新的產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)政策目前覆蓋相對(duì)較少，高壓水加熱器和車載DC-DC轉(zhuǎn)換器產(chǎn)品獲得最新產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)支持的覆蓋相對(duì)較多。另外，公司主要產(chǎn)品均與汽車的“能源管理”相關(guān)，直接和間接服務(wù)于汽車產(chǎn)業(yè)的節(jié)能減排目標(biāo)及國家“雙碳政策”。因此，公司主要產(chǎn)品屬于最新戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)政策文件明確列明的重點(diǎn)支持產(chǎn)品。

“其他計(jì)算機(jī)”是一種以應(yīng)用為中心的專用計(jì)算機(jī)，而且其針對(duì)的用戶應(yīng)用對(duì)產(chǎn)品的功能、可靠性、成本、體積、功耗和使用環(huán)境有特殊要求，通過軟件控制算法(應(yīng)用程序、操作系統(tǒng)等)、硬件電路(中央處理器、專業(yè)功能模塊等)和外圍設(shè)備，方能實(shí)現(xiàn)完整的產(chǎn)品功能。MCU不滿足《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“其他計(jì)算機(jī)制造”的定義。

通過本題“一之(一)”回復(fù)說明，公司主要產(chǎn)品均系“汽車電子”，均符合“其他計(jì)算機(jī)制造”的定義。

綜上，MCU不滿足《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“其他計(jì)算機(jī)制造”的定義，MCU是一種芯片，而不是一種行業(yè)應(yīng)用的專用電子產(chǎn)品或設(shè)備，其制造歸屬于《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備(C39)-集成電路制造(C3973)”;發(fā)行人主要產(chǎn)品汽車電子，其制造歸屬于“計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備(C39)—其他計(jì)算機(jī)制造(C3919)”。

(1)根據(jù)本題“一之(一)”回復(fù)說明，發(fā)行人主要產(chǎn)品均歸屬于汽車電子。

根據(jù)《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》(國家統(tǒng)計(jì)局令第23號(hào))，汽車電子屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”。

(2)根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定(2021年4月修訂)》，發(fā)行人所處行業(yè)為第四條第一款中所規(guī)定的“新一代信息技術(shù)”中的“電子信息”領(lǐng)域。

截至目前，從現(xiàn)有科創(chuàng)板汽車電子上市公司(包括已過會(huì)企業(yè))的行業(yè)歸類情況來看，汽車電子制造企業(yè)歸屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”。

(1)發(fā)行人產(chǎn)品包括車載電源和汽車熱管理系統(tǒng)兩類汽車電子產(chǎn)品，與菱電電控、上聲電子同屬于汽車電子制造企業(yè)。

(2)汽車電子是《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》及《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》(2016版)等最新戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)政策文件中明確列明的屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”中的重點(diǎn)支持產(chǎn)品。公司主要產(chǎn)品均與汽車“能源管理”相關(guān)，直接和間接服務(wù)于汽車產(chǎn)業(yè)的節(jié)能減排目標(biāo)及國家“雙碳政策”。因此，公司重要產(chǎn)品在國家各類產(chǎn)業(yè)政策文件中獲得重點(diǎn)支持。

因此，發(fā)行人歸屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”，與同行業(yè)科創(chuàng)板公司的行業(yè)分類歸屬保持一致。

綜上，MCU不滿足《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“其他計(jì)算機(jī)制造”的定義;發(fā)行人以IC芯片、電子元器件和PCB等基礎(chǔ)零部件和外圍設(shè)備，結(jié)合軟件控制算法、硬件電路設(shè)計(jì)等核心開發(fā)設(shè)計(jì)，完成電子產(chǎn)品整體開發(fā)、生產(chǎn)和驗(yàn)證，最終實(shí)現(xiàn)汽車電子產(chǎn)品各類應(yīng)用場(chǎng)景功能需求;發(fā)行人屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”。

“軟硬件開發(fā)及設(shè)計(jì)”是產(chǎn)品核心功能實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，發(fā)行人以擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的硬件電路原理設(shè)計(jì)、軟件控制算法設(shè)計(jì)為核心，根據(jù)質(zhì)量可靠、成本最優(yōu)原則，自主選擇各類電子零部件，并最終完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)、驗(yàn)證、制造等環(huán)節(jié)，是完成汽車電子產(chǎn)品的關(guān)鍵。決定產(chǎn)品功能實(shí)現(xiàn)、各項(xiàng)運(yùn)行指標(biāo)及性能高低的關(guān)鍵是發(fā)行人的開發(fā)設(shè)計(jì)能力，而并非單一零部件。

公司已通過IATF16949:2016質(zhì)量管理體系認(rèn)證及CNAS實(shí)驗(yàn)室認(rèn)證;被評(píng)為“高新技術(shù)企業(yè)”、“上海市市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心”、“上海市科技小巨人企業(yè)”等;擁有授權(quán)發(fā)明專利7項(xiàng)、實(shí)用新型專利94項(xiàng)、軟件著作權(quán)88項(xiàng)，高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目10項(xiàng)。公司具備較強(qiáng)的硬件設(shè)計(jì)和軟件開發(fā)能力，相關(guān)專利技術(shù)和軟件著作權(quán)是體現(xiàn)公司產(chǎn)品核心技術(shù)先進(jìn)性的重要載體。

綜上，公司產(chǎn)品關(guān)鍵性能指標(biāo)和實(shí)際應(yīng)用效果能夠滿足主流客戶要求、解決技術(shù)難點(diǎn)、豐富產(chǎn)品功能和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品性能與成本的平衡，產(chǎn)品達(dá)到國際知名廠商技術(shù)水平，在細(xì)分領(lǐng)域獲得客戶認(rèn)可和市場(chǎng)份額，公司憑借相應(yīng)的軟硬件開發(fā)能力承擔(dān)了相應(yīng)的科研項(xiàng)目、取得了相應(yīng)的研發(fā)成果，公司的核心技術(shù)具備先進(jìn)性。

關(guān)鍵詞： 奉天電子 寄售模式 信息披露 產(chǎn)業(yè)政策